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乌兰县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告

发布日期:2017年04月05日 15:22  点击:[]

乌兰县十六届人大二次会议文件(二十二)

乌兰县2016年财政预算执行情况

和2017年财政预算草案的报告

——2017年3月18日在乌兰县第十六届

人民代表大会第二次会议上

乌兰县财政局

受县人民政府委托,现将2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告提请县十六届人大二次会议审议,并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2016年预算执行情况

2016年,面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务,在县委的坚强领导下,在县人大及其常委会的监督指导下,财政部门认真贯彻党的十八届三中、四中、五中全会和县委十三届五次党代会精神,按照十五届人大六次会议确定的各项工作任务,统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,全县财政工作取得了新成效。

(一)公共财政预算执行情况。全地区公共财政预算收入完成27270万元,增长1.6%,增收421万元。其中:地方公共财政预算收入完成14837万元,增长7.7%,增收1063万元,完成年度预算的102%。

地方公共财政预算收入分部门看:国税部门完成1123万元,下降10%,减收126万元;地税部门完成8538万元,增长31.4%,增收2014万元;财政部门完成5176万元,下降14.1%,减收852万元。

地方公共财政预算收入分税种看:税收收入完成9053万元,增长24.9%,增收1804万元,占财政收入的61%。其中,增值税完成1014万元,增长20.7%;营业税完成3510万元,增长65.1%;企业所得税完成327万元,下降36.1%;个人所得税完成81万元,增长5.2%;资源税完成634万元,下降39.4%;城建税完成986万元,增长13.9%;房产税完成1246万元,增长55.4%;印花税完成184万元,增长40.5%;城镇土地使用税完成957万元,增长40.3%;其他税收完成114万元,下降31.7%。非税收入完成5784万元,下降11.4%,减收741万元,占财政收入的39%。其中,专项收入完成1166万元,下降1.4%;行政事业性收费收入完成1544万元,增长847%;罚没收入完成693万元,下降24.5%;国有资源(资产)有偿使用收入完成2339万元,下降12.8%;其他收入完成42万元,下降97.3%。

公共财政预算支出完成99871万元,增长5.5%,增支5186万元,完成年度预算的99.7%。其中:一般公共服务支出8820万元,增长60.3%;公共安全支出2690万元,下降19.3%;教育支出12891万元,下降2%;科学技术支出148万元,下降42.9%;文化体育与传媒支出1405万元,下降33.5%;社会保障和就业支出14448万元,增长5.9%;医疗卫生与计划生育支出9946万元,增长29%;节能环保支出4400万元,下降5.8%;城乡社区支出5701万元,增长39.9%;农林水支出28637万元,增长4.2%;交通运输支出582万元,增长23.6%;资源勘探信息等支出113万元,下降49.8%;商业服务业等支出2732万元,增长479%;金融支出184万元,下降20.7%;国土海洋气象等支出1950万元,增长173.5%;住房保障支出4154万元,下降57.3%;其他支出796万元,增长226%;债务付息支出274万元,下降57.5%。

预算执行结果,全年总财力129983万元,其中:地方公共财政预算收入14837万元,上级财政补助收入85726万元,地方政府一般债券转贷收入28242万元,调入预算稳定调节基金444万元,接受其他地区援助收入400万元,调入资金74万元,上年度结转260万元。公共财政预算支出99871万元,地方政府债券还本支出28242万元,上解支出921万元,安排预算稳定调节基金689万元,结转下年支出260万元。

(二)政府性基金预算执行情况。政府性基金总收入2599万元,其中:当年完成收入1600万元,上级补助收入999万元。本年政府性基金支出2599万元。

(三)社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入18477万元,社会保险基金预算支出18317万元,本年收支结余160万元,年末滚存结余682万元。按险种分为:城乡居民基本养老保险基金预算收入1767元,安排支出1727万元,本年收支结余40万元,年末滚存结余212万元;机关事业单位基本养老保险基金预算收入9914万元,安排支出9898万元,本年收支结余16万元,年末滚存结余16万元;基本医疗保险基金预算收入6172万元,安排支出6056万元,本年收支结余116万元,年末滚存结余441万元;失业保险基金预算收入441万元,安排支出441万元;生育保险基金预算收入183万元,安排支出195万元,本年收支赤字12万元,年末滚存结余14万元。

需要说明的问题:一是受经济大环境影响,在收入形势十分严峻的情况下,财政部门积极应对因主体税种增收乏力、政策性减收等因素给财税工作带来的不利影响,大力挖掘税源,高度重视小税种和零星税源征管,做到依法征收,应收尽收。二是关于新增财力使用情况。在年度预算执行中新增财力2390万元(省对下均衡性转移支付收入2153万元,地方收入超收237万元)。根据经济发展和县委、县政府工作重点,新增财力主要用于农林水、教育、文化体育与传媒、公共安全、医疗卫生及社会保障和就业等方面,超收收入用于补充预算稳定调节基金。

各位代表,过去的一年,我们主要做了以下工作:

(一)狠抓预算收支执行管理,财力规模不断壮大。面对异常严峻的收入形势和愈加突出的预算平衡压力,科学研判,综合施策,力促年度财政收支目标的顺利完成。一方面,坚持把抓收入摆在更加突出的位置,继续坚持一手抓自有收入组织、一手抓上级补助争取。积极克服“营改增”、资源税从价计征改革、清理涉企行政事业性收费等减收因素的影响,千方百计挖潜增收,地方自有收入实现平稳增长。地方公共财政预算收入完成14837万元,增长7.7%,圆满完成了财政收入目标任务,地方公共财政预算收入再创新高。同时县政府各部门紧抓国家政策机遇,强化组织协调,全年争取专项转移支付资金5.7亿元,财政部门围绕增加可支配财力,积极与省财政衔接,争取省对下均衡性转移支付资金2153万元,进入当年及以后年度补助基数,财力总量突破10亿元大关,全县可支配财力显著增长。另一方面,切实加强支出管理。严格预算执行管理,采取提前预告、预拨、垫支、盘活存量资金,分解落实支出责任,坚持支出进度通报制度等措施,加快资金拨付和支出进度,县级公共财政支出完成99871万元,完成年度预算的99.7%,有效发挥了财政支出对经济增长的拉动作用。

(二)着力提升民生保障水平,支出结构不断优化。始终把提升民生保障水平作为重要任务和优先保障目标,通过增加预算安排、优化支出结构、统筹整合存量资金等措施,集中财力统筹解决民生问题,全年用于与人民群众直接和密切相关的民生支出达到7.6亿元,占总支出的76.1%。支持教育事业优先发展,教育支出完成12891万元,主要用于农村义务保障机制、学前教育、三江源异地办学奖补及全面改薄等政策的落实。支持农牧业加快发展,农林水支出完成28637万元,主要用于精准扶贫、草原和森林生态奖补等,夯实了农牧业基础地位。继续提高社会保障水平,社会保障和就业支出完成14448万元,落实了城乡最低生活保障等惠民政策,健全了社会保障服务体系。支持医疗卫生事业发展,医疗卫生支出完成9946万元,主要用于推进医疗卫生体制改革等,健全了城乡居民基本公共卫生服务经费保障机制。继续提高基层组织、社区管理人员报酬和运转经费水平,保障了乡镇基层政权及村级组织运转。

(三)推进财政资金统筹使用,预算管理改革不断深化。建立了财政存量资金定期清理机制,通过“收缴存量、调整项目、压减存量、控制规模”等四项措施,盘活2014年底前财政存量资金15538万元,占2014年存量总额的88.2%,按规定及时上缴国库13701万元,并统筹安排2543万元,重点用于推进城镇化建设、重点水利工程、生态保护、产业扶持和改善民生等领域。继续夯实预算基础管理工作,严格预算编制程序,积极试编三年财政支出中期规划,强化财政规划对年度预算的约束。运用多种方式扩大预算公开范围,细化项目内容,做到公开内容真实、准确。建立了预算动态监控定期通报机制,加大预算单位公务卡结算力度,公务卡结算占全年公用经费总量的55%。加强政府采购管理,规范采购程序,资金节约率5.3%。加强地方政府性债务管理,将政府性债务全部纳入预算,全年置换债务28242万元,偿还债务本金689万元。围绕财政部县级财政支出绩效考评体系,从规范预算编制、盘活财政存量等五个方面入手,以制度建设、收入组织、支出管理等六项措施为抓手,着力提高财政支出绩效管理水平,取得了明显成效。针对预算单位财务人员新老交替、断层严重、会计基础工作薄弱情况,积极开展培训,会计人员业务能力有了显著提高。

各位代表!过去的一年,财政各项工作取得了较好的成绩。这些成绩的取得得益于县委的正确领导和县人大及其常委会的监督指导,得益于上级财政部门的支持帮助,得益于社会各方面的理解和支持。同时,我们也清醒地认识到,财政改革发展中仍面临不少困难和问题:地方财政收入增收的后劲不足,重点税源企业增产增效乏力,增收难度进一步加大。财政刚性支出需求不断凸显,需要财政支持和保障的范围不断扩大,民生政策兜底任务艰巨,财政收支矛盾加剧,平衡预算压力越来越大。政府性债务预警机制需要完善,债务率已超过风险警戒线,财政潜在风险不容忽视等等。对这些问题,我们将高度重视,积极采取措施,认真加以解决。

二、2017年财政预算草案

2017年预算编制和财政工作的总体要求是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会、县委十四届二次党代会和省、州财政工作会议精神,牢牢把握稳中求进工作总基调,聚焦“四个扎扎实实”重大要求,牢固树立和贯彻新发展理念,实施更加积极有效的财政政策,更好发挥财政政策在稳增长和调结构中的重要作用;以推进供给侧结构性改革为主线,统筹支持创新驱动发展战略、生态文明建设、脱贫攻坚等重点领域和薄弱环节,保障基本公共服务,强化民生托底;深化财税体制改革,坚持依法理财,继续完善预算管理制度,调整优化支出结构,创新财政投入方式,加大财政资金统筹盘活整合使用力度,落实支出管理责任,牢固树立过“紧日子”的思想,加强政府债务管理,促进全县经济社会持续健康发展。

根据上述要求及全县经济社会发展预期目标,2017年主要预算指标安排如下:

(一)公共财政预算安排。2017年地方公共财政预算收入安排13200万元,同口径增长9%。全县年初预计总财力51910万元,其中:地方公共财政预算收入安排13200万元,上级补助收入37753万元(含提前预告专项及部分转移支付资金3905万元),上年结转260万元,调入预算稳定调节基金689万元,专项基金结余8万元。按照收支平衡的原则,全县公共财政预算支出安排51910万元。

全县公共财政预算支出安排51910万元,主要安排:一般公共服务支出4960万元,公共安全支出1683万元,教育支出8207万元,科学技术支出44万元,文化体育与传媒支出707万元,社会保障和就业支出12200万元,医疗卫生与计划生育支出6224万元,节能环保支出280万元,城乡社区支出1034万元,农林水支出5390万元,交通运输支出207万元,资源勘探信息等支出19万元,商业服务业等支出300万元,国土海洋气象等支出229万元,住房保障支出1557万元,债务付息支出200万元,其他各项支出8669万元。

(二)政府性基金预算安排。2017年政府性基金预算收入安排为560万元,政府性基金预算支出安排560万元,其中:土地国有使用权出让收入安排的支出550万元,农业土地开发支出10万元。基金预算按相关资金管理办法的规定进行安排,专款专用。

(三)社会保险基金预算安排。2017年我县社会保险基金预算收入安排20214万元,社会保险基金预算支出安排19032万元,本年收支结余1183万元,年末滚存结余8982万元。按险种分为:城乡居民基本养老保险基金预算收入安排1866万元,支出安排1848万元,本年收支结余19万元,年末滚存结余132万元;机关事业单位基本养老保险基金预算收入安排10129万元,支出安排9252万元,本年收支结余877万元,年末滚存结余2090万元;基本医疗保险基金预算收入安排7734万元,支出安排7424万元,本年收支结余310万元,年末滚存结余6756万元;失业保险基金预算收入安排328万元,支出安排328万元;生育保险基金预算收入安排157万元,支出安排180万元,本年收支赤字23万元,年末滚存结余4万元。

2017年,分析研判全县经济社会发展面临的形势和影响财政收支的各种因素,在安排2017年财政预算时主要做了如下考虑:一是努力做大年初预算盘子。地方收入根据州财政下达的13200万元进行安排,将各类财力性补助和省州提前预告的专项资金3905万元全部纳入了年初预算,同时将预算稳定调节基金调入预算,年初县级可用财力达到4.8亿元。二是保障县级基本支出需求。按照县级基本财力保障机制要求,突出重点,有保有压,从严控制一般性支出。在确保养老金制度改革、增资支出以及行政事业单位运转支出的基础上,落实好各级政府出台的民生政策。从严控制县级专项,部门预算专项实行零增长,对新增支出主要通过调整优化既有专项解决。三是持续改善民生福祉。增加保障和改善民生方面的资金安排,统筹支持推进脱贫攻坚,按标准足额预算农村义务教育经费保障机制、城乡居民基本养老、最低生活保障、医疗保险、社会救助等配套资金,确保村级组织运转,提高村干部、环卫人员报酬。四是全面落实预算管理制度改革要求。健全全口径预算管理机制,改进和规范预算编制,将专项支出细化到具体项目。积极试编中期财政规划,完善跨年度预算平衡机制。

2017年是近年来预算安排最困难的一年,预算平衡难度加大。从今年的预算看,一方面增资、机关事业单位养老金制度改革、民生调标、地方债务还本付息、省州目标考核和公车改革等支出大幅增加,年初仍有部分项目未纳入预算,留有较大缺口;另一方面受经济下行压力及“营改增”政策影响,预计完成9%的财政收入目标任务困难较大,收支矛盾将异常尖锐,我们务必要牢固树立过“紧日子、苦日子”的思想,精打细算,全力确保今年的预算平衡。按照“有保有压、保障重点、兼顾一般”的原则,年初预算做如下安排:一是安排工资性支出28385万元,其中:行政事业单位在职人员工资性支出15935万元;机关事业单位养老保险制度改革支出7188万元;其他工资性支出5262万元。二是安排公用支出1900万元,主要是公安人均公用经费定额从原来的1.8万元增长到2.3万元,增支43万元。“三公”经费、会议经费全部实行零增长。三是安排民生支出18586万元,用于精准扶贫、城镇绿化、美丽乡村及保障性住房等。四是安排地方债务还贷支出200万元,用于棚户区贷款利息支出。五是安排其他必要支出2839万元,主要用于城市建设维护费784万元、行政事业类项目经费632万元、上年结转260万元、项目前期费100万元、民族机动金100万元及预备费300万元等。

三、做好2017年财政工作的思路

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,也是推进供给侧结构性改革的深化之年。我们要牢牢把握稳中求进的工作基调,正确处理“稳”和“进”的关系,充分发挥财政职能作用,推动经济社会持续健康发展。我们的工作思路是:

(一)继续做好财政收入的组织。充分发挥财政职能,围绕国家宏观政策,健全收入财力稳定增长机制,完善税收保障机制,创新非税收入征缴制度,进一步加强财政、国地税以及非税收入执收部门间的协调联动,强化征收管理,加大稽查、清缴力度,依法依规组织收入,积极挖潜,确保应收尽收。大力培植财源,增强优势项目对经济增长、财政增收的支撑作用,加快培育新的增长点,促进自有收入平稳增长。同时,紧紧抓住省委省政府支持海西经济改革发展政策机遇,坚持不懈争取省州专项,结合实际全力以赴争取一般性转移支付持续稳定增长,为全县经济和社会发展提供财力支撑。

(二)调整优化支出结构。在财政收入中低速增长的情况下,优化结构、用好增量、激活存量,切实提高支出的精准度和指向性,是更好适应推进供给侧结构性改革和保障民生兜底的迫切需要。要严格落实预算法要求,强化支出管理,加强源头管控,加大对固化项目的清理力度,下大力气调整优化支出结构,通过加强绩效评价、加大监督检查力度等措施,倒逼部门提高财政资金使用效益,强化对财政收支运行状况的监测分析,确保财政自身可持续发展。硬化预算执行约束,严禁超预算或无预算支出。牢固树立过“紧日子”的思想,继续压减一般性支出,严格控制“三公”经费,压缩会议费等非急需、非刚性支出,硬化预算执行约束。加快预算批复、资金下达进度,加强资金和项目的对接,避免出现新的存量资金。

(三)加大财政资金统筹力度。完善财政资金统筹使用实施方案和存量资金定期清理机制,综合采取“收、调、减、控”等措施盘活存量资金,推进部门内部、跨部门和重点科目资金的统筹整合,提升整体效益。对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回统筹使用;对不足两年的结转资金,要加快预算执行,或者按规定调整用于其他急需领域。始终坚持把脱贫攻坚作为第一民生、最大民生来统筹支持。扎实推进生态环境保护和建设、落实就业创业扶持政策、完善教育经费投入机制、支持医药卫生体制改革、完善社会保障制度体系、健全公共文化保障机制。建立健全财政存量资金与预算安排挂钩机制,对财政存量资金规模较大的部门和单位,按一定比例相应核减下一年度预算规模。全面实施地方国库现金管理,清理整顿预算单位银行账户,加强财政专户管理,有效控制结转结余资金规模。

(四)全面深化财政改革。完善预算编制体系,改进预算管理与控制,完善跨年度预算平稳机制,着力提高预算透明度,注重发挥基础性支撑性作用,全面落实零基预算制度,夯实部门预算编制基础,完善公用经费分类、分档定额标准,推进中期财政规划管理。继续完善国库运行机制,扩大直接支付范围,加大公务卡结算力度,加强预算执行动态监控。细化政府采购,规范政府采购行为,提高政府采购的执行效率。严格地方政府债务管理,规范置换债券使用,加强限额管理,强化风险预警,防范债务隐性化,加强风险评估和预警,确保政府债务风险总体可控。加强财务人员培训,提高专业胜任能力。全面推进预算绩效管理,做实绩效目标,加强财政监督,对重点项目资金开展绩效评价和监督检查,提高财政资金使用效益。

各位代表!面对复杂的经济形势和财政运行中的不确定因素,财政收支矛盾将异常尖锐,财政改革和发展的任务繁重而艰巨。我们将在县委的坚强领导下,在人大及其常委会的监督和指导下,坚定信心、振奋精神、齐心协力、迎难而上,确保完成今年的各项工作任务,为在新常态下推动全县经济社会全面转型升级做出新的更大贡献!

名 词 解 释

政府预算体系:目前我国各级政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算共同构成。《预算法》规定:“一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接”。

一般公共预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维持国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算:指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于支持特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算:指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。建立国有资本经营预算制度,其主要目的是规范国家与国有企业的分配关系,增强政府的宏观调控能力,完善政府预算管理体系,继续深化国有企业改革,推进国有经济结构和布局的调整,集中解决国有企业发展中的体制性、机制性问题。

社会保险基金预算:指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项社会保险基金收支的年度计划。具体包括企业职工基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等。

预算稳定调节基金:指为保持财政收支预算平稳运行而建立的具有储备性质的资金,其目的是以丰补歉。按照有关规定,预算稳定调节基金主要从本级公共预算当年超收收入、财力性结余、政府性基金滚存结余、统筹整合盘活财政存量及本级政府批准的其他收入等渠道筹集。调节基金主要用于弥补公共财政预算编制的收支缺口、重大减收因素造成的资金缺口,以及解决党委、政府决定的重大事项所需资金等。在安排或补充基金时在支出方反映,调入使用基金时在收入方反映。

财政存量资金:指存放于财政部门及预算单位而未形成实物工作量的各类财政性资金(亦即结余结转资金)。

积极财政政策:也称扩张性财政政策,是政府为防止经济衰退而采取的一种宏观经济调控政策。主要通过增发国债,扩大政府公共投资,增加政府支出,实行结构性减税等财政手段,促进社会投资和居民消费,扩大社会总需求,拉动经济增长。

“营改增”:指营业税改征增值税改革的简称,它是国家实施结构性减税的一项重要举措,旨在减少重复征税,支持经济结构调整,促进相关行业发展。具体为,以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,也是对于产品或者服务的增值部分纳税,减少了重复纳税的环节。这项改革自2013年在全国范围试点以来,已扩大到交通运输业、部分现代服务业、铁路运输、邮政和电信业。按照中央的部署,今年将扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域。

政府购买公共服务:指政府按照法定程序和采购目录,将原来由政府直接承担或通过事业单位承担的公共服务事项,以合同方式交予有资质的社会组织来完成,并根据后者提供服务的数量和质量,按照一定标准进行评估后支付服务费用。其主要方式是“市场运作、政府承担、定项委托、合同管理、评估兑现”,主要涵盖大多数公共服务领域,特别是养老、教育、公共卫生、文化、社会服务等。它是市场经济条件下社会发展的一项新生事物,也是建设公共服务型政府的有效途径,既体现了政府追求效率和转变职能,又促进了社会组织的发展成熟,是政府与社会组织合作的一种崭新方式。

政府和社会资本合作模式(简称为PPP模式):指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报,政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。推广运用这种模式,其实质是政府购买服务,是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求,有利于拓宽城镇化建设融资渠道,形成多元化、可持续的资金投入机制,盘活社会存量资金,激活民间投资活力;是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次性体制机制变革,有利于简政放权,更好地实现政府职能转变,弘扬契约文化,体现现代国家治理理念;是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容,实现从单一年度的预算收支管理,逐步转向强化中长期财政规划。

政府综合财务报告制度:指政府财政部门按年度编制以权责发生制为基础的财务报告制度,报告的主要内容包括政府财务报表(资产负债表、收入费用表等)及其解释、财政经济状况分析等。这项制度从根本上突破了传统财政决算报告制度仅报告当年财政收入、支出及盈余或赤字的框架,能够完整反映各级政府所拥有的各类资产和承担的各类负债,从而全面反映政府真实的财务状况。

政府投资基金:是指由各级政府通过预算安排,以单独出资或与社会资本共同出资设立,采用股权投资等市场化方式,引导社会各类资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节,支持相关产业和领域发展的资金。按照相关规定,投资基金设立应当由财政部门或财政部门会同有关行业主管部门报本级政府批准,并控制设立数量,不得在同一行业或领域重复设立基金。政府投资基金应按照“政府引导、市场运作,科学决策、防范风险”的原则进行运作,主要用于支持创新创业、中小企业发展、产业转型升级和发展、基础设施和公共服务领域。


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